Ma voisine Martine, 67 ans, était sous le choc en consultant son bulletin Agirc-Arrco de mars : « Ma pension a baissé de 30 euros d’un coup ! Que s’est-il passé ? » Ce qui lui arrive touche en réalité des centaines de milliers de retraités chaque année, et le phénomène va s’amplifier en 2026. Le coupable ? Un seuil de Revenu Fiscal de Référence (RFR) de 13 048 euros pour une personne seule qui, une fois franchi, fait basculer mécaniquement vers des prélèvements sociaux bien plus lourds.
Ce montant représente le seuil d’exonération totale de la Contribution Sociale Généralisée (CSG) sur les pensions de retraite. Au-dessus de cette limite, vous passez automatiquement au taux réduit de CSG à 3,8%, auxquels s’ajoutent la CRDS (0,5%) et parfois d’autres cotisations. Pour bien comprendre l’enjeu : un retraité célibataire avec un RFR de 15 000 euros se voit prélever 3,8% de CSG plus 0,50% de CRDS sur sa pension brute, soit plus de 4% de cotisations sociales là où il n’en payait aucune auparavant.
L’effet ciseau qui piège les retraités modestes
Le phénomène que décrit la CFDT Retraités est particulièrement pervers. Les pensions ont été revalorisées de 5,3% en janvier 2024 tandis que le barème 2026 n’a été relevé que de 1,8%. Cette différence crée un « effet ciseau » qui pousse mécaniquement de nombreux retraités vers la tranche de prélèvements supérieure sans qu’ils aient réellement gagné en pouvoir d’achat.
Prenons l’exemple concret de Marie-Louise, retraitée avec 1 050 euros de pension mensuelle. Son RFR 2023 était de 12 800 euros, la maintenant dans l’exonération totale. Avec la revalorisation des pensions, son RFR 2024 atteint désormais 13 278 euros. Dépassant le seuil de 13 048 euros, elle devient soumise aux cotisations pour la sécurité sociale, perdant ainsi environ 45 euros nets par mois sur sa pension.
Cette mécanique touche particulièrement les revenus situés juste au-dessus des seuils. Un retraité divorcé avec un RFR 2024 de 13 300 euros a droit au taux de CSG de 3,8% en 2026, son RFR étant supérieur à 13 048 euros et inférieur à 17 057 euros. Le passage d’une situation d’exonération totale à un prélèvement de plus de 4% représente un choc budgétaire considérable pour les petites pensions.
Les autres seuils à surveiller de près
Le seuil de 13 048 euros n’est que le premier d’une série de paliers qui structurent l’imposition des retraites. Pour une personne seule, les tranches suivantes s’établissent ainsi : taux de 3,8% entre 13 049 et 17 057 euros de RFR, taux de 6,6% entre 17 058 et 26 471 euros, et taux de 8,3% au-delà de 26 472 euros.
Pour les couples, l’exonération totale s’applique si le RFR est inférieur à 20 016 euros, avec des seuils proportionnellement ajustés pour les tranches supérieures. Cette progression par paliers peut créer des situations délicates : un couple touchant ensemble 1 670 euros nets de pension mensuelle peut basculer dans les prélèvements sociaux si leurs revenus annexes (intérêts, plus-values, etc.) les font dépasser le seuil fatidique.
Au total, entre la CSG (jusqu’à 8,3%), la CRDS (0,5%) et la CASA (0,3% pour les tranches supérieures), les prélèvements peuvent grimper jusqu’à 9,1% de votre pension brute. Sur une pension de 2 000 euros mensuels, cela représente jusqu’à 182 euros de cotisations sociales par mois.
Comment anticiper et se protéger
Heureusement, des mécanismes de protection existent, même s’ils restent partiels. Le dispositif de « lissage » permet de maintenir votre taux antérieur si vous franchissez le seuil du taux réduit vers le taux médian pour la première fois, la hausse ne s’appliquant que si le dépassement se confirme deux années de suite. Cette mesure évite les effets de seuil brutaux, particulièrement précieuse quand on sait qu’une augmentation de revenus ponctuelle ne doit pas pénaliser durablement.
Cependant, ce dispositif protecteur ne fonctionne pas partout : si vous passez de l’exonération au taux réduit, ou du taux médian au taux normal, le changement est immédiat. C’est exactement ce qui arrive aux retraités qui franchissent le seuil de 13 048 euros.
Pour vous préparer, munissez-vous de votre avis d’imposition reçu en 2025 et repérez votre Revenu Fiscal de Référence 2024. L’Assurance Retraite propose un simulateur de taux de CSG permettant, en entrant votre lieu de résidence, votre nombre de parts fiscales et vos revenus, de connaître votre taux indicatif pour 2026.
N’oubliez pas que le nouveau taux de CSG s’appliquera sur la pension de base versée en février et sur la complémentaire début mars. Si vous constatez une différence par rapport à vos calculs, n’hésitez pas à contacter votre caisse de retraite : les erreurs d’application existent et peuvent être corrigées rapidement.
Le seuil de 13 048 euros n’est qu’un chiffre sur le papier, mais il peut transformer votre budget retraite du jour au lendemain. En comprenant ses mécanismes et en anticipant son impact, vous Gardez la maîtrise de vos finances et évitez les mauvaises surprises. Car après tout, c’est notre argent qui est en jeu, et nous avons le droit de savoir comment il est calculé.